Los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea (Ecofin) aprobaron este viernes la salida de Panamá y Vietnam de la lista de jurisdicciones que no cooperan con el bloque comunitario en materia tributaria, según informó el Consejo de la UE en un comunicado difundido tras la reunión mantenida en Luxemburgo.
La decisión se sustenta en las reformas introducidas por ambos países para alinear sus regímenes fiscales con los estándares internacionales de buena gobernanza tributaria, de acuerdo con el documento del Consejo, la institución que representa a los Estados miembros.
Los motivos de la salida de Panamá y Vietnam
En el caso de Panamá, que figuraba en la 'lista negra' desde febrero de 2020, el bloque valoró los cambios en su régimen "perjudicial" de exención de ingresos extranjeros, así como el hecho de que la OCDE vaya a realizar una nueva revisión sobre el cumplimiento de las normas internacionales de intercambio de información fiscal.
Vietnam, por su parte, había ingresado al listado hace apenas ocho meses, en febrero de este año, tras detectarse que no cumplía los estándares de información tributaria a solicitud. Según el Consejo, esas deficiencias fueron subsanadas "tras una serie de reformas", y su salida también responde a la revisión que hará la OCDE sobre sus normas de intercambio de información.
Qué implica la 'lista gris' y qué países siguen señalados
Con la actualización, Panamá y Vietnam pasan a integrar la llamada 'lista gris' de la UE, donde se ubican las jurisdicciones que aún no cumplen las exigencias comunitarias pero que se han comprometido a introducir cambios. Ambos quedarán a la espera de las conclusiones de las evaluaciones del Foro Global de la OCDE.
Tras esta revisión, la 'lista negra' queda compuesta por ocho jurisdicciones: Samoa Americana, Anguila, Guam, Palaos, Rusia, las Islas Vírgenes estadounidenses, Vanuatu y las Islas Turcas y Caicos.
El listado funciona desde 2017 y se actualiza cada seis meses. Incluye a las jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE en transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales para evitar la erosión de la base fiscal o el traslado de beneficios, y que además no adoptan medidas para corregir esos problemas.
Figurar en la 'lista negra' no conlleva sanciones económicas, más allá de la prohibición de que los fondos europeos transiten por entidades radicadas en esas jurisdicciones y de medidas administrativas como auditorías más frecuentes. Los Estados miembros pueden decidir a nivel nacional imponer otro tipo de penalizaciones.
La UE monitorea regularmente a casi un centenar de jurisdicciones para verificar que cumplen sus estándares de cooperación fiscal. Aquellas que no cumplen pero se comprometen a enmendar su legislación son incluidas en la 'lista gris', mientras que las que no asumen ese compromiso o no lo implementan a tiempo permanecen en la 'lista negra'.
Antecedentes: la trayectoria de Panamá en el listado
Panamá ya había sido excluida de la 'lista negra' europea en enero de 2018, pero el bloque la reincorporó en febrero de 2020, según reportó en su momento el portal Portafolio. En esa ocasión, la UE argumentó que el país no cumplía con las normas del Foro Global sobre transparencia e intercambio de información fiscal, dependiente de la OCDE.
En aquel entonces, la entonces viceministra panameña de Asuntos Multilaterales y Cooperación, Erika Mouynes, sostuvo que "Panamá no es un destino mundial para la evasión fiscal" y "tampoco el registro predilecto para las sociedades 'offshore'". Mouynes atribuyó la inclusión a que la metodología europea establece que si un país aparece en las listas de la OCDE y el GAFI, automáticamente debe ser incorporado a la de la UE.
De forma paralela, Panamá había dado otro paso en materia reputacional con su retiro de la lista de la UE para jurisdicciones de alto riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo, exclusión aprobada por el Parlamento Europeo el 9 de julio de este año, según consignó la revista E&N. Pese a ese avance, el país permanecía entonces en la 'lista negra' por cooperación insuficiente en materia fiscal.
Con la decisión de este viernes, Panamá deja esa nómina y queda supeditada a los resultados de la revisión de la OCDE para confirmar su salida definitiva del listado europeo.
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